STEP 01 · 采集
票据，从四面八方汇来。
员工通过手机拍照、税务数字账户下载、邮箱转发等方式提交发票。系统统一接收进“票据池”，一张票只认一个发票号码。
AI：自动归集、去重人：如实提交、对票据真实性负责
STEP 02 · 识别
OCR 把图像读成数据。
光学字符识别（OCR）定位发票上的每个区域，抽取发票号码、日期、购销双方、金额税额等要素，并为每个字段给出置信度。
AI：字段抽取 + 置信度人：低置信度字段对照原件
STEP 03 · 查验
真不真？报没报过？
系统联动发票查验接口核对票面信息，再用发票号码比对公司报销台账，拦截重复报销。
AI：查验真伪、台账查重依据：发票管理相关规定
STEP 04 · 规则审核
把制度写成规则。
住宿标准、审批权限、抬头税号、费用类型……公司报销制度被转化为一条条可执行的规则，逐条比对，逐条留痕。
AI：规则引擎逐条校验依据：单位报销制度
STEP 05 · 人工复核
例外，交给人。
识别置信度低、触发风险规则、或规则无法覆盖的情形，都会被推送到审核员的“例外队列”。这里需要的是职业判断：看原件、问业务、查背景。
人：判断、沟通、签批
STEP 06 · 生成凭证
业务变成分录。
审核通过后，系统按费用归属部门与票种自动生成记账凭证：可抵扣的进项税额单独列示，其余计入期间费用。
AI：凭证自动生成人：会计复核、过账
STEP 07 · 电子归档
每一张票，都有来处可查。
电子发票原件、审批记录、凭证与元数据一并归档。来源可靠、程序规范、要素合规的电子会计凭证，可以不再打印纸质件。
AI：元数据挂接依据：财会〔2020〕6 号
拍照上传
税务数字账户
邮箱转发
票据池 · 今日接收 1,284 张 · 重复上传已合并 37 张
票据池 · 唯一键：发票号码
电子发票（增值税专用发票）
发票号码 2631…3926
购买方
青禾智造科技有限公司销售方
上海浦江会展酒店有限公司| 项目 | 金额 | 税率 | 税额 |
|---|---|---|---|
| *住宿服务*住宿费 | 1000.00 | 6% | 60.00 |
价税合计¥1,060.00
发票号码 99%
购买方 97%
项目 · 金额 · 税额 98%
价税合计 99%
字段抽取 + 置信度评分
✓
票面信息查验一致
发票号码、开票日期、金额与税务数据一致
✓
报销台账查重：未报销
以 20 位发票号码为唯一键检索 2026 年台账
!
另一张出租车票：已于 9 月报销
发票号码重复 → 自动拦截，转人工确认
真伪查验 · 重复报销拦截
购买方名称与税号一致
通过buyer.taxId == "91330106MA2KQ7H58X"住宿单价不超标准（上海 ≤550 元/晚）
通过1060 ÷ 2 = 530 ≤ 550开票日期在出差审批行程内
通过10-15 ∈ [10-13, 10-15]业务招待须附事前审批单
不适用attachments.has("招待审批单")制度 → 规则 → 逐条留痕
例外队列 · 高铁票 上海虹桥→杭州东
64%金额字段置信度
AI 读取：¥78.00自动通过线 85%
直接通过对照原件退回
低于阈值 → 人来判断
记字第 1026 号记账凭证2026-10-16
会计科目借方贷方
销售费用—差旅费1,000.00
应交税费—应交增值税（进项税额）60.00
银行存款1,060.00
合 计1,060.001,060.00
已审核
专票进项单列 · 有借必有贷，借贷必相等
电子会计档案
原件 + 元数据 · 可追溯、可验证